Стаття 171 КК РФ: незаконне підприємництво

Сьогодні все більше людей починає займатися яким-небудь бізнесом, крупним або не дуже. Перед тим як розпочати власне виробництво або надання послуг, необхідно зареєструватися в податковій службі як юридична особа або ІП.

Однак не всі, бажаючи отримати вигоду від власної справи, проходять дану процедуру. Отже, тут мова йде про незаконне підприємництво, за яке власник несе як адміністративну, так і кримінальну відповідальність.

Про закон

У Кримінальному кодексі розглядається здійснення бізнесу без реєстрації або без ліцензії. Таким чином, якщо підприємець вже є податковим агентом, але веде діяльність без спеціального дозволу, це також карається по всій строгості закону (стаття 171 КК РФ).

Види підприємництва, де обов'язково потрібна ліцензія, зазначені в спеціальному законі, прийнятому на цей рахунок. Приміром, особливий дозвіл потрібно при веденні банківської діяльності, при здійсненні обороту паливно-мастильних матеріалів та інших подібних форм ведення бізнесу. Це необхідно для того, щоб захистити ринок від несумлінних бізнесменів, так як ліцензована діяльність увазі особливий контроль над діями цих підприємств.

Порушення

Таким чином, якщо громадянин вирішив зайнятися підприємництвом (діяльність, подразумевающая систематичне отримання будь-яких доходів), то йому необхідно пройти реєстрацію в управлінні податкової за місцем знаходження підприємства та / або отримати ліцензію.

У тому випадку, якщо буде виявлено, що ні того, ні іншого немає, діяльність підпадає під опис, який містить стаття 171 КК РФ, - незаконне підприємництво. Залежно від того, скільки осіб у цьому брало участь і який розмір прибутку вже встиг витягти бізнесмен, виноситься вирок.

Злочин і кара: стаття 171, ч. 1 КК РФ

Частина 1 зазначеного положення говорить, що якщо діяльність такої фірми спричинила великий збиток або пов'язана з отриманням доходу у такій кількості, то можуть бути застосовані наступні види покарань:

- штраф до 300 тис. руб .;

- обов'язкові роботи до 480 годин;

- арешт до 6 місяців.

Частина 2

Крім цього стаття 171 КК РФ також передбачає злочин, вчинений декількома особами за заздалегідь розробленим планом або без такого, але із заподіянням особливо великого збитку. Покарання за такий вид діяльності наступне:

- штраф до 500 тис. руб .;

- примусові роботи до 5 років;

- позбавлення волі до 5 років зі штрафом до 80 тис. руб.

Дані санкції містить стаття 171, частина 2 КК РФ.

Поправки

Тут можна відзначити, що будь-яка діяльність, яка пов'язана з отриманням постійного доходу, навіть якщо винна особа встигло зробити всього одну угоду, є незаконною. Проте, стаття 171 КК РФ в новій редакції передбачила звільнення від кримінальної відповідальності, якщо діяння скоєно вперше, громадянин не має судимостей і відшкодував всі завдані збитки або добровільно звернув дохід на користь держави.

Зміни торкнулися кількох статей, але те, що стосується звільнення, передбачено для злочинів простого складу, без обтяжуючих обставин (як стаття 171, ч. 1 КК РФ).

З приводу розміру збитку або витягнутою прибутку можна сказати, що контролю підлягає та сума, яку підприємець отримав. Сюди входять і ті витрати, які поніс бізнесмен на організацію своєї справи.

Наприклад, якщо власник автозаправної станції виручив якусь суму, а потім закупив паливо і виплатив зарплату співробітникам, то враховується кількість фінансів до видаткових операцій.

Продукти харчування

Крім власне злочинів, які передбачає стаття 171 КК РФ (незаконне підприємництво), особливо "просунуті" бізнесмени не зупиняються на досягнутому. Тобто існує ще один вид нелегального здійснення бізнесу, коли організація зареєстрована або навіть є ліцензія, але є проблеми з товаром.

Стаття 171.1 КК РФ прямо говорить про те, що якщо юридична або фізична особа (не має значення) перевозить, купує або приймає, а також зберігає або продає товар без маркування, це вважається злочином.

Як деякі види діяльності підлягають ліцензуванню, так і багато товари народного споживання підлягають сертифікації та спеціальній маркіровці.

Окремо про оборот продовольчої, алкогольної і тютюнової продукції сказано в статті 171.1, частинах 3-6.

У тому випадку, якщо бізнесмен здійснює оборот продуктів без обов'язкової інформації на самому товарі або завдає маркування, покарання буде наступних видів:

1. Великий розмір:

- штраф до 400 тис. руб .;

- примусова трудова діяльність до 3 років;

- термін у виправній установі до 3 років плюс штраф до 80 тис. руб .;

2. Надзвичайно великий розмір:

- штраф до 700 тис. руб .;

- примусові роботи до 5 років;

- відбування запобіжного заходу у колонії до 6 років зі штрафом до 1 млн руб.

При цьому в кодексі, в примітках до статті 171.1, вказані позначення розмірів в грошовому вираженні по частинах. Для третього і 4-й частин великий - 250 тис. Руб., Особливо великий - 1 млн руб.

Особлива продукція

Відносно алкоголю і сигарет законодавець передбачив покарання за оборот такого товару без спеціального маркування у вигляді акцизних марок. При цьому великим розміром буде вже обсяг в 100 тис. Руб., А особливо великим - 1 млн руб.

Якщо підприємець, знаючи про необхідність маркувати таким чином продукцію лікеро-горілчаних та тютюнових фабрик, не робить цього, йому загрожує покарання:

- штраф до 500 тис. руб. (800 тис. Руб. При особливо великому розмірі);

- примусова праця до 3 років (до 6 років відповідно);

- колонія, термін - до 3 років зі штрафом до 120 тис. руб. (6 років і 1 млн при особливо великому розмірі).

Гральний бізнес

Заробити гроші прагне кожна людина. Хтось ходить на роботу, а хтось займається незаконною діяльністю з перспективою отримання величезної виручки.

У зв'язку з законом про заборону гральних організацій на території багатьох країн, а тому числі і в Росії, не надто чесні бізнесмени продовжували вже підпільно свою діяльність або створювали нові місця для подібних розваг. Не секрет, що дохід від такого виду бізнесу досить відчутний, хоча сам він досить ризикований.

Разом із забороною з'явилася така стаття, яка передбачає певне покарання за здійснення подібної незаконної діяльності - 171.2. Це положення більш докладно розглядає порушення, ніж стаття 171 КК РФ. Склад злочину майже не відрізняється, тут важливий конкретний вид діяльності.

У диспозиції (описі діяння) сказано, що злочинної є така підприємницька діяльність, яка заснована на організації та / або здійсненні азартних ігор. При цьому наголошується, що ігри можуть бути проведені з використанням спеціального обладнання, Інтернету або шляхом застосування будь-яких видів зв'язку. У разі якщо бізнесмен організував подібні розваги в дозволеній ігровій зоні, але не отримав на це ліцензію, то він також несе кримінальну відповідальність.

При розгляді таких справ можна було б сказати, що дії підприємця підпадають під опис, який містить стаття 171, ч. 1 КК РФ, однак законодавець спеціально виділив дану діяльність в окреме положення.

Санкції

Покарання по 172.1 ненабагато, але більше:

- штраф до 500 тис. руб .;

- обов'язкова праця до 240 годин;

- обмеження волі до 4 років, позбавлення - до 2 років.

Враховуючи, що ігрових зон в Росії всього дві, не кожен може дозволити собі займатися азартними іграми. Одна зона розташовується в Краснодарському краї ("Азов-сіті"), друга - на Алтаї ("Сибірська монета").

Покарання для стійких груп та посадових осіб

Коли злочин скоюється кількома особами у змові або ж підприємець одноосібно витягнув прибуток у досить великому розмірі, стаття 171.2 КК РФ у частині 2 передбачають такі санкції:

- штраф до 1 млн руб .;

- реальний термін у виправній установі до 4 років зі штрафом до 500 тис. руб.

При наявності особливо кваліфікуючих ознак (організована група, використання службового становища або дуже великий розмір), покарання передбачається у вигляді штрафу до 1500000 руб, а також у вигляді відбування терміну у в'язниці до 6 років зі штрафом до 1 млн руб.

Крім цього, якщо діяння вчинила посадова особа або людина, яка має високе (або не дуже) положення, винному можуть заборонити займатися надалі своєю діяльністю і займати відповідне положення строком до 5 років. Ця частина покарання реалізується спільно з позбавленням волі і штрафом, хоча санкції можуть бути і просто у вигляді ув'язнення в колонії. Слід зазначити, що стаття 171 КК РФ не містить таких подробиць.

Схожі діяння

Таким чином, щодо підприємців, які здійснюють незаконний бізнес (без реєстрації або без дозвільного документа на певні види діяльності), є кілька статей, в яких сама діяльність підрозділяється по типу продукту або товару.

Приміром, стаття 172 КК РФ окремо говорить про покарання за незаконну банківську діяльність, а стаття 222 - за оборот зброї, вчинений групою осіб (у частині 2 і 3).

Реєстрація

У деяких випадках можна говорити і про незаконне формуванні (створенні) юридичної особи. Неправомірною і караною буде розглядатися тільки така реєстрація, при якій використовувалися підроблені документи або підставні особи.

У цьому випадку, навіть якщо фірма і здійснює законну діяльність, порушення правил реєстрації тягне за собою покарання за статтею 173.1 КК РФ.

Склад

Як і в будь-якому злочині, в діянні, яке передбачає стаття 171 КК РФ, також повинен бути склад, інакше дії не будуть протизаконною діяльністю.

Розглядаючи незаконне підприємництво з погляду теорії кримінального права, можна відзначити, що склад є альтернативним, матеріально-формальним і має кваліфікуючі і особливо кваліфікуючі ознаки, які цілком описує стаття 171 КК РФ.

Методика розслідування

Виявлення даних злочинів полягає в тому, щоб відшукати ознаки, які дозволять сказати про діяльність підприємця як про незаконно здійснюваної.

Тут також є свої нюанси. Слідчий повинен з'ясувати, які саме факти варто враховувати, і коли все-таки бізнес можна вважати незаконним. Крім цього, має значення і прибуток, витягнута в процесі незаконного бізнесу.

У випадку якщо це сума у великому розмірі (у тому числі і майно), від 1500000 руб., Злочин кваліфікується за частиною 1 171-й статті, якщо в особливо великому розмірі (від 6 млн руб.), Застосовується стаття 171 , ч. 2 КК РФ.

Для початку необхідно визначитися, в цілому за якою статтею кваліфікувати злочин, а вже потім збирати докази, грунтуючись на змісті обвинувального висновку.

Наприклад, якщо у підприємця є реєстрація в податковому органі і є дозвіл на який-небудь вид діяльності, але на ділі бізнесмен робить угоди по суміжній або схожому увазі, то це варто прирівнювати до ведення бізнесу без ліцензії.

Чому так відбувається? Це пов'язано з тим, що на кожну діяльність існують свої правила і вимоги, починаючи від персоналу і закінчуючи будівлею, де підприємство буде розташовуватися. Тому щоб уникнути проблем із законом при здійсненні кількох суміжних видів робіт (послуг, виробництва) потрібно отримувати ліцензію на кожну.

Крім цього, якщо такий дозвіл вже є, але закінчився термін дії і підприємець продовжує займатися цією роботою, це теж вважається порушенням (стаття 171 КК РФ з коментарями).

Особливості злочинів

Обов'язково варто відзначити позицію Верховного Суду щодо підприємців з ліцензією іншого суб'єкта. Згідно ФЗ "Про ліцензування ..." територіально дію дозволу не закріплено, тобто можна організувати бізнес в одному регіоні, а ліцензію отримати в іншому (якщо, приміром, є філії по країні).

Однак якщо якийсь регіон прийняв нормативний акт, що суперечить законам Федерації або не належить до компетенції цих органів, а бізнесмен, спираючись на цей акт, отримав ліцензію, він не несе ні кримінальну, ні адміністративну відповідальність.

Часто разом з кваліфікацією злочину, яке описує стаття 171 КК РФ, судова практика позначає ще кілька форм незаконних діянь, таких як відмивання грошей (стаття 174), використання чужого товарного знака (180-я стаття) і подібні.

Складнощі в кваліфікації

У постанові Верховного Суду, яке було опубліковано 17 листопада 2004 року, про практику, пов'язаної зі справами про незаконне підприємництво, вказані всі складності і моменти кваліфікації та призначення покарань. Так, згідно з документом, мають місце такі складності:

- визначення суб'єкта;

- розмежування суміжних складів;

- поняття доходів - відмінність між разовою угодою і власне підприємництвом.

Касаемо доходів вище вже було сказано, що під такими слід розуміти всі виручені гроші з урахуванням здійснених витрат. Якщо в справі брали участь кілька осіб, то доходи враховуються в сукупності.

Різниця між разовим отриманням доходу та бізнесом полягає в спрямованості. Якщо людина купила, наприклад, мобільний телефон у Китаї, а потім в Росії продав його дорожче, це не вважається підприємництвом і законом не карається.

Операція, яка була спрямована на отримання прибутку, подальше вкладення грошей у придбання товару і його реалізацію, вважається діяльністю підприємця.

Так як стаття 171 має бланкетний характер, то уточнити, що ж собою являє власне підприємництво, можна в статті 2 ГК РФ.

Про суміжних складах говорять в тому випадку, якщо злочини належать до однієї категорії (в даному випадку до сфери економіки), і статті в своїй диспозиції вказують на схожі діяння.

Суміжні склади

Як приклад можна розглянути положення КК РФ 171 і 159. І в тому, і в іншому випадку винний робить, по суті, розкрадання. Тільки в першій статті йдеться конкретно про бізнес, направленому на прибуток, яка матиме повторюваний характер, а в другій статті - про одержання (незаконним способом) майна, рухомого або нерухомого, у тому числі і грошей. При цьому шахрайство може бути як пов'язане з підприємництвом, так і бути результатом протиправних дій звичайного громадянина.

Визначення винного

Питання, пов'язане з суб'єктом злочину, розглянуто в постанові досить об'єктивно. Не допускає багатозначності і варіантів тлумачення повідомлення про те, що покарання має бути застосоване до конкретному громадянину.

Таким чином, кримінальну відповідальність за незаконну діяльність, у тому числі і по суміжних складам, несе та людина, яка тим чи іншим способом був призначений на постійній або тимчасовій основі керівником всього підприємства, включаючи філії та представництва (стаття 171 КК РФ з коментарями). Говорячи простою мовою, залучається в якості обвинуваченого тільки найголовніший.

Співробітники, що працюють на даному підприємстві і виконують доручення його глави, не несуть відповідальність за незаконну діяльність керівника.

Вирок суду

Обвинувальний вирок за статтею 171 КК РФ обов'язково повинен містити в описово-мотивувальній частині причини, за якими було прийнято рішення про те, що певна діяльність громадянина була підприємницькою.

Відносно злочину, коли в результаті були отримані не тільки гроші, а й цінності або майно, виноситься такий вирок, де в описово-мотивувальній частині вказуються причини обороту такого доходу на користь держави.

Позиція громадянина, який залучений в якості обвинуваченого, що він не знав про необхідність реєстрації або отриманні ліцензії, не має значення: незнання закону не звільняє від відповідальності. Тим більше якщо говорити про дозвіл на здійснення деяких видів діяльності, їх перелік настільки малий, що запитується просто неможливо. Навряд чи виробник вибухових робіт, наприклад, не знав, що на це потрібно отримувати ліцензію.

Крім цього будь-які великі компанії, з якими планує співпрацювати бізнесмен, при налагодженні партнерських відносин в якій-небудь сфері, що ліцензується в обов'язковому порядку, вимагають даний документ.